Czym jest zgodność podatkowa i dlaczego firmy powinny być świadome tego tematu?
Na stronie Unifiedpost Group pomagamy firmom, zarówno dużym, jak i małym, poruszać się po złożonym świecie globalnej zgodności podatkowej. Chcemy pomóc firmom zrozumieć, co zgodność podatkowa może dla nich oznaczać i jak mogą się przygotować.
Dlaczego tax compliance jest ważnym tematem?
Rządy na całym świecie dokonują ponownej oceny swoich strategii poboru podatków w wyniku długów rządowych po COVID oraz w celu zwalczania oszustw związanych z podatkiem VAT w swoich krajach. Oszustwa związane z podatkiem VAT, które według badań osiągnęły globalną wartość 500 miliardów euro. Jest to również dobrze znane jako luka VAT.
W oparciu o lokalną sytuację w każdym kraju, rządy przyjmują różne podejścia, aby poradzić sobie w kwestii długów publicznych.
Nawet w stosunkowo niewielkiej strefie europejskiej istnieje szereg obowiązkowych specyfikacji dla podatnika. Począwszy od mandatów dotyczących fakturowania B2G, poprzez raportowanie w czasie rzeczywistym, aż po tzw. CTC (continuous transaction control), które można opisać jako pełną kontrolę rządu nad wystawianiem i dostarczaniem faktur.
Dlaczego jednak przedsiębiorcy powinni być świadomi tego tematu?
Jeśli prowadzisz już działalność międzynarodową, być może zdajesz sobie sprawę z komplikacji i różnorodności przepisów w różnych krajach. Jeśli rozważasz rozszerzenie swojej działalności na skalę międzynarodową, zgodność podatkowa jest tematem, o którym powinieneś wiedzieć.
Przepisy dotyczące zgodności z przepisami podatkowymi i ich wdrażanie mogą stanowić wyzwanie dla codziennej działalności biznesowej i przesunąć punkt ciężkości podstawowej działalności firmy. Nieprzestrzeganie przepisów podatkowych może prowadzić do konsekwencji finansowych i prawnych oraz może powodować dłuższe i czasochłonne kontrole organów podatkowych. Dlatego tak ważne jest, aby być na bieżąco z wymogami dotyczącymi fakturowania elektronicznego(e-fakturowania) w danym kraju.
Jak ma się do tego zgodność podatkowa i e-fakturowanie?
Wiele rządów na całym świecie uznaje fakturę elektroniczną za dokument prawny i w związku z tym stosuje do niej lokalne przepisy dotyczące podatku VAT. Uznana przez Komisję Europejską e-faktura jest postrzegana jako bardziej godna zaufania niż faktura papierowa ze względu na jej autentyczność i integralność. Elektroniczne podpisy i pieczęcie na e-fakturach pomagają jeszcze bardziej zwiększyć przejrzystość i identyfikowalność istotnych informacji VAT, zwłaszcza w porównaniu z fakturą papierową.
E-fakturowanie może być inicjatywą rządową, ale przynosi korzyści również przedsiębiorstwom. E-fakturowanie zmniejsza czas i wysiłek związany z procesami "od zamówienia do zapłaty " i "od zamówienia do gotówki". E-faktury są łatwiejsze w obsłudze i archiwizacji, a automatyczne procesy pomagają zmniejszyć ryzyko błędów.
E-fakturowanie jest korzystne również dla sektora publicznego. E-fakturowanie stanowi podstawę takich priorytetów polityki publicznej jak:
- Pomoc w ograniczeniu deficytu sektora publicznego
- Zapewnienie większej przejrzystości finansowej
- Wspieranie inicjatyw na rzecz zrównoważonego rozwoju
Wreszcie, e-fakturowanie może działać jako katalizator dla przyszłościowych procesów cyfrowych, otwierając możliwości transformacji cyfrowej.
Jaka jest rola e-fakturowania na świecie?
Mapa drogowa compliance podatkowego pokazuje wzrost liczby mandatów w ciągu 2022 roku w porównaniu do lat poprzednich. Tendencja wskazuje na dalszy wzrost w latach 2023 i 2024.
W Europie mandaty nie są takie same, a wymagania dla każdego kraju mogą się całkowicie różnić.
Kilka lat temu Europejski Komitet Normalizacyjny opracował europejski standardowy format pliku jako podstawę do elektronicznego fakturowania dla wszystkich krajów członkowskich Europy. Format ten nosi nazwę EN (European Norm) 16931. Kraje europejskie zaadaptowały standardowy format pliku i stworzyły lokalne wersje specyficzne dla wymogów VAT w danym kraju. W rezultacie istnieje wiele platform publicznych i formatów e-fakturowania specyficznych dla danego kraju, których śledzenie może być wyzwaniem.
Przyglądając się nawet kilku krajom w Europie, widać, jak bardzo niezharmonizowane są wymagania. Uprawnienia obejmują nie tylko fakturowanie elektroniczne dla organów publicznych, ale w niektórych przypadkach również dla sektora prywatnego. W kilku krajach europejskich może istnieć kilka portali/punktów dostępu i kilka formatów plików. Dla wielu firm, szczególnie tych prowadzących handel międzynarodowy, zrozumienie tego może być prawdziwym wyzwaniem.
Aktualność
Bycie na bieżąco może być największym wyzwaniem podczas poruszania się po globalnej zgodności podatkowej. Ale jesteśmy tutaj, aby pomóc. Nasz regularnie aktualizowany przewodnik dotyczący zgodności podatkowej przedstawia najnowsze zmiany na całym świecie. Od zmian, które miały miejsce w ostatnim kwartale, po przewidywane zmiany w ciągu najbliższych kilku lat.
Jeśli Twoja firma wymaga bardziej szczegółowych informacji, możesz dołączyć do naszej serii webinariów dotyczących zgodności podatkowej. Webinaria są szczegółowe dla określonych sektorów, wielkości firm i krajów. Zapoznaj się z naszymi nadchodzącymi web inarami i zarejestruj się bezpłatnie.
.png)
